Kotitalousvähennys › Kotitalousvähennys 2023

Kotitalousvähennys 2023 - Määrä, omavastuu ja remonttikulujen vähentäminen

Juttua päivitetty: 12.10.2023

Kotitalousvähennystä on mahdollista saada erilaisista kodin remonttitöistä, sekä muista kotitaloustöistä. Vuonna 2023 kotitalousvähennyksen yhteyteen tulee lisäksi niin kutsuttu sähkövähennys, jonka tarkoituksena on helpottaa isojen sähköenergian kulujen kanssa kamppailevia talouksia.

Tästä artikkelista löydät kattavasti tietoa kotitalousvähennyksen määrästä, kuinka vähennystä haetaan, sekä miten sähkövähennys käytännössä toimii.

Kotitalousvähennyksen määrä vuonna 2023

Vuodesta 2022 voimassa ollut kokeilu korotetusta kotitalousvähennyksestä lämmitystapamuutoksissa sekä koti- ja hoivapalveluissa jatkuu myös vuonna 2023.

Tilatessa työ yritykseltä korotetun kotitalousvähennyksen määrä on 60 % työn osuudesta ja muissa remonttitöissä kotitalousvähennys säilyy entisellään, eli 40 % työn osuudesta.

Kun työ tilataan työntekijältä, on vähennyskelpoista osaa korotetun kotitalousvähennyksen osalta 30 % palkasta sekä palkkaan liittyvistä kuluista ja muissa remonteissa 15 %.

Vuonna 2023 omavastuu säilyy kaikissa remonteissa ennallaan, eli 100 €/henkilö/vuosi.

Korotettu kotitalousvähennys - öljylämmityksestä luopuminen & koti- ja hoivapalvelut:

• Työ yritykseltä: 60 % työn osuudesta (omavastuu 100 €)
• Työ työntekijältä: 30 % palkasta sekä palkkaan liittyvät sivukulut (omavastuu 100 €)

Tavallinen kotitalousvähennys - muut kodin remonttityöt:

• Työ yritykseltä: 40 % työn osuudesta (omavastuu 100 €)
• Työ työntekijältä: 15 % palkasta sekä palkkaan liittyvät sivukulut (omavastuu 100 €)

Kotitalousvähennyksen omavastuu ja maksimi

Kotitalousvähennyksen maksimimäärä tavallisissa remonteissa on 2 250 € ja öljylämmityksestä luopuessa 3 500 €.

Omavastuu kotitalousvähennyksessä on 100 € /henkilö/vuosi. Kotitalousvähennystä haettaessa on tärkeää muistaa, että vähennystä saa vain työn osuudesta, ei siis esimerkiksi matka- tai tarvikekuluista.

Öljylämmityksestä luopuminen - hyödynnä kotitalousvähennys

Öljylämmityksestä luopumiseen liittyvä korotus jatkuu vuoteen 2027 asti. Jos siis suunnittelet kodin lämmitysjärjestelmän vaihtoa, kannattaa remontti ajoittaa korotuksen voimassaoloajalle ja hyödyntää siitä saatava vähennys. Energian hintojen nousun myötä ja Euroopan ajauduttua energiakriisiin, lämmitysjärjestelmien ja niiden taloudellisuuden pitkäaikaisvertailu on nyt entistä ajankohtaisempaa. Lue lisää energiaremonteista täältä.

Remontti ja kotitalousvähennys - Muista nämä asiat veroilmoituksessa!

Suurin osa kodin remonttitöistä on kotitalousvähennyskelpoista. Tärkeää on, että urakoitsija jolta työ tilataan, kuuluu ennakkoperintärekisteriin. Jos siis teetät vuoden 2023 aikana kotonasi remonttitöitä, muista hakea kotitalousvähennystä veroilmoituksen yhteydessä. Koska kotitalousvähennys on henkilökohtainen, voidaan vähennykset jakaa yhdessä esimerkiksi puolison kanssa. Tällöin remonteista on mahdollista saada vähennystä yhteensä 4 500 € ja öljylämmityksestä luopumisesta jopa 7 000 €.

Kotitalousvähennyksen esimerkkilaskelmia

Kotitalousvähennyksen laskeminen voi joskus tuntua monimutkaiselta. Listasimme tähän selkeitä esimerkkejä kotitalousvähennyslaskelmista, jotka antavat hyvin suuntaa oman remonttisi kotitalousvähennyksen määrän selvittämiseen.

Esimerkki 1 - Huoneistoremontti

Kokonaiskustannukset: 11 000 €

Työn osuus: 5 000 € (kotitalousvähennyskelpoista)

Materiaalien osuus: 6 000 € (EI kotitalousvähennyskelpoista)

Omavastuu: 100€

Kotitalousvähennys:

40 % x 5 000 €= 2 000 €

2 000 € - 100 € omavastuu = 1 900 €

Esimerkki 2 - Omakotitalon öljylämmityksestä luopuminen

Kokonaiskustannukset: 19 000 €

Työn osuus: 7 000 € (kotitalousvähennyskelpoista)

Materiaalien osuus: 12 000 € (EI kotitalousvähennyskelpoista)

Omavastuu: 100 €

Kotitalousvähennys:

60 % x 7 000 € = 4 200 €

4 200 € - 100 € omavastuu = ( 4 100 €) maksimi 3 500 €

Esimerkki 3 - Kertaluontoinen laaja kotisiivous

Kokonaiskustannukset: 400 €

Työn osuus: 400€ (kotitalousvähennyskelpoista)

Materiaalien osuus: -

Omavastuu: 100 €

Kotitalousvähennys:

60 % x 400 €= 240 €

240 € - 100 € omavastuu = 140 €

Kotitalousvähennys uudisrakentamisessa

Kotitalousvähennys koskee vain remontointi, eli perusparannus- ja kunnostustöitä. Näin ollen kotitalousvähennystä ei voida saada uudisrakentamisesta. Myöskään vanhaan taloon rakennettavat katokset eivät ole kotitalousvähennyskelpoisia. Poikkeuksena ovat kuitenkin valokatteen asennukset, josta kotitalousvähennystä on mahdollista saada.

Sähkövähennys

Vuonna 2023 voimaan astui sähkövähennys. Vähennystä on mahdollista saada ajanjaksolla 1.1.2023-30.4.2023, jos asunnon sähköenergian kulut ylittävät 2 000 € ja ovat enintään 6 000€. Uudella sähkövähennyksellä ei ole vaikutusta muihin kotitalousvähennyksiin, eli saadessasi sähkövähennystä voit kuitenkin edelleen saada normaalisti kotitalousvähennystä kodin remonttien osalta. Omavastuu, jonka määrä on 100 €, huomioidaan kuitenkin ainoastaan kerran kotitalousvähennystä laskettaessa.

Sähkövähennykseen lasketaan sähköstä maksettu verollinen summa, eikä siihen kuulu sähkönsiirron hinta. Sähkövähennyksen voi arvioida verokortille jo etukäteen ennakoitujen sähkölaskujen mukaan. Vähennystä haettaessa ei laskun maksuajankohdalla ole merkitystä, kunhan se ajoittuu vuodella 2023.

Arvioiden mukaan sähkövähennys tulee koskemaan noin 252 000 kotitaloutta (valtioneuvosto.fi)

Väliaikainen sähkötuki

Jos hakija ei voi saada Verohallinnolta sähkövähennystä, voidaan Kelasta hakea erillistä sähkötukea. Sähkötuen tarkoituksena on tukea niitä, jotka eivät voi hyödyntää täysmääräisesti verovähennystä.

Tuen saaminen edellyttää 400 € omavastuun ylittävää sähkölaskua / kk. Tuessa ei huomioda sähkönsiirron kustannuksia ja se kattaa maksimissaan 60 % laskun summasta. Jos sähkölaskusi on siis esimerkiksi 480 € / kk, on saamasi tuen määrä näin ollen: (480 € - 400 € omavastuu) x 0,6 = 48 € /kk.

Näin haet kotitalousvähennystä

Kotitalousvähennystä haetaan suoraan vähennystä hakevan henkilön veroista, joko veroilmoituksen lomakkeella 14A tai sähköisesti omavero-palvelusta (vero.fi/omavero).

Huomioi kotitalousvähennystä hakiessasi seuraavat asiat:

• Ollaksesi oikeutettu kotitalousvähennykseen, yrityksen jolta työ on tilattu tulee kuulua ennakkoperintärekisteriin.
  • Kaikki Urakkamaailmassa toimivat yritykset kuuluvat ennakkoperintärekisteriin, joten kun löydät tekijän kauttamme, voit olla varma, että tehty työ on kotitalousvähennyskelpoista.
• Kotitalousvähennys ei koske uudisrakentamista, vaan sen voi saada ainoastaan vanhan asunnon tai talon kunnostustöistä.
  • Lisäksi vanhan talon pihaan rakennettavat katokset (pois lukien valokatos) eivät ole kotitalousvähennyskelpoisia.
• Kotitalousvähennys koskee ainoastaan työn osuutta.
• Kotitalousvähennyksen maksimimäärä tulee isoimmissa remonteissa täyteen hyvinkin nopeasti, harkitse siis töiden (laskutuksen) jakamista eri vuosille, remontoimalla vuoden vaihteessa.
• Vähennys ei ole kotitalous- vaan henkilökohtainen.
  • Useampi samassa taloudessa asuva henkilö voi saada kotitalousvähennyksen niistä töistä jotka on maksettu hänen varoistaan.
  • Remonttia tilatessa on tärkeää, että laskut osoitetaan maksun suorittaneelle henkilölle, ellei kyseessä ole puoliso, jolloin maksaja voi olla kumpi tahansa osapuoli.
• Myös niistä töistä, jotka on tehty muualla kuin verovelvollisen asuinpaikassa on mahdollista saada vähennystä, jos asunnossa asuu esimerkiksi lähisukulainen.